Conciliação Bancária: O que é e como fazer

O que é uma conciliação bancária?

Uma conciliação bancária é uma comparação entre a posição contábil da conta de bancos e a posição financeira representada pelo extrato bancário. O objetivo é garantir que o saldo contábil esteja igual ao saldo bancário. No entanto, é comum haver diferenças entre essas duas posições, e é por isso que a conciliação bancária é necessária.

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Relatórios necessários para a conciliação bancária

Para realizar uma conciliação bancária, são necessários três principais relatórios: o balancete da conta de bancos, o razão contábil e o extrato bancário.

Balancete da conta de bancos

O balancete da conta de bancos traz os saldos da conta. É possível extrair apenas o balancete dessa conta específica.

Razão contábil

O razão contábil apresenta a abertura e os lançamentos contábeis, incluindo débitos e créditos. É importante solicitar esse relatório à contabilidade.

Extrato bancário

O extrato bancário é a movimentação financeira da conta. É necessário comparar o extrato com a posição contábil para identificar as diferenças.

Passos para realizar a conciliação bancária na prática

1. Faça um diagnóstico da conta: Verifique o saldo inicial do extrato e da contabilidade, além da movimentação. É importante que esses valores estejam corretos antes de prosseguir.
2. Compare o extrato com o razão: Identifique os lançamentos que são iguais em ambas as posições e marque-os como “ok”. As diferenças devem ser marcadas como “pendentes” para que sejam resolvidas posteriormente.
3. Crie a capa de conciliação: Utilize as pendências identificadas para criar a capa de conciliação, incluindo as responsabilidades de cada departamento e prazos para resolução.
4. Resolva as pendências: Envie as pendências para os departamentos responsáveis e aguarde a resolução. Após as correções, realize uma nova conciliação para garantir que a diferença seja zerada.

Responsabilidades e ações a serem tomadas na Conciliação

Contas a Receber

O departamento de Contas a Receber deve revisar o lançamento de R$82.000, corrigindo-o para R$82.400.

• Ação: Revisar lançamento de R$82.000.
• Prazo: 1 dia útil.

Pagamento de Cartão de Crédito

O departamento responsável por pagamentos de cartão de crédito deve corrigir o lançamento de R$1.200.

• Ação: Corrigir lançamento de cartão de crédito.
• Prazo: 1 dia útil.

Estorno de Pagamento

A tesouraria deve reverter o lançamento de R$680 no razão contábil e realizar um novo lançamento com o valor correto de R$1.200.

• Ação: Corrigir lançamento de estorno de pagamento.
• Prazo: 2 dias úteis.

Lançamento de Juros Bancários

A contabilidade deve fazer o lançamento de juros bancários.

• Ação: Fazer lançamento de juros bancários.
• Prazo: 1 dia útil.

Transferência entre Bancos

A contabilidade deve fazer o lançamento da transferência entre bancos.

• Ação: Fazer lançamento de transferência entre bancos.
• Prazo: 1 dia útil.

Conclusão

A conciliação bancária é uma prática essencial para garantir a acuracidade das informações financeiras da empresa. Seguindo os passos corretamente e identificando e resolvendo as pendências, é possível evitar erros e manter a conciliação bancária sempre em dia. Lembre-se de que o extrato bancário é o referencial correto e que a contabilidade deve refletir fielmente essa posição.

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Agora que você já conhece os princípios básicos da conciliação bancária, recomendamos salvar este vídeo para futuras consultas e revisões. Obrigado pela atenção e até a próxima!