Como fazer uma conciliação bancária

Você vai aprender aqui a como fazer uma conciliação bancária, os principais pontos e algumas dicas de como proceder com as diferenças.

O que é uma conciliação bancária?

A conciliação bancária nada mais é do que a comparação do extrato bancário com as movimentações contábeis.

Dessa forma temos dois relatórios principais que devemos tem em todas as conciliações.

O relatório base e a base contábil. No mundo perfeito estes saldos são exatamente iguais.

Porém, sabemos que isto não ocorre na maioria das vezes, então temos que conciliar os bancos para que os saldos possam “bater”.

Qual a importância de uma conciliação bancária?

A conciliação de bancos é importante por GARANTIR que o saldo contábil esteja igual ao extrato bancário.

Portanto não é aceitável que existam quaisquer diferenças entre estes relatórios.

Em casos de auditoria externa, ou até mesmo interna, a empresa pode levar pontos por não ter conciliação bancária de confiança.

Então se você for responsável pela área financeira ou pelo departamento contábil, não deve aceitar diferenças em bancos.

Qual é o processo de uma conciliação contábil?

O processo é simples mas normalmente vemos que os analista perdem muito tempo fazendo estas conciliações e ainda muitas vezes a conciliação termina errada.

Primeiro é necessário cruzar os saldos, fazer um diagnóstico simples garantindo que o saldo das movimentações contábeis estejam de acordo com o balanço do período conciliado.

Além disso, também é necessário extrair o extrato do período correto em que está conciliando.

Segundo é necessário cruzar estas informações, normalmente utilizamos o excel, ou algum sistema que concilia boa parte das movimentações.

Mas raramente faz 100% do cruzamento, e ainda comete alguns erros.

Assim, se tem um valor lançado de 50,00 por exemplo no movimento contábil, também deve existir o mesmo lançamento no extrato.

E a conciliação é exatamente esta identificação. Olhar lançamento por lançamento dos dois lados e aquilo que faltar será a diferença.

Terceiro: Depois de ter identificado todas as pendência é hora de lançar as diferenças, e aí, você deve endereçar as diferenças para as áreas responsáveis.

Quarto: Fazer followup e escalonamento até que a pendência seja resolvida.

Quais as maiores dificuldades?

As dificuldades para fazer uma boa conciliação bancária normalmente é o volume de dados que deve ser cruzado.

O analista financeiro ou contábil responsável pela conciliação, deve ter o preparo necessário para fazer a conciliação corretamente a primeira vez.

Pela minha experiência, os analistas perdem muito tempo, por conta de erros no processo de conciliação.

O cruzamento massivo também exige do analista certo conhecimento de ferramentas para fazer o trabalho. Como por exemplo o excel.

Assim, é um pouco difícil encontrar profissionais devidamente capacitados para fazer as conciliações.

Pois, tanto o cruzamento das informações quanto o endereçamento das pendências são feitos de qualquer forma. Ou seja, sem método.

Conclusão

Espero que tenha entendido o que é uma conciliação bancária e sua importância para a empresa.

Profissionais podem perder até o emprego por conta de não conciliar direito os bancos.

Se você gostou do artigo deixe seu comentário e distribua para seus colegas que precisam deste tipo de conhecimento.

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